Контрольно-счетная палата городского округа Ступино Московской области завершила проведение экспертно-аналитического мероприятия на отчет об исполнении бюджета городского округа Ступино Московской области за 9 месяцев 2021 года

Заключение на Отчет об исполнении бюджета городского округа Ступино Московской области за 9 месяцев 2021 года подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о контрольно-счетной палате городского округа Ступино Московской области, утвержденным решением Совета депутатов городского округа Ступино Московской области от 25.01.2018 №96/8, Порядком осуществления контрольно-счетной палатой городского округа Ступино Московской области полномочий по внешнему муниципальному финансовому контролю, утвержденным решением Совета депутатов городского округа Ступино Московской области от 20.09.2018 №196/17, Положением о бюджетном процессе в городском округе Ступино Московской области, утвержденным решением Совета депутатов городского округа Ступино Московской области от 19.10.2017 №28/3 и на основании пункта 2.7 Плана работы контрольно-счетной палаты городского округа Ступино Московской области на 2021 год, утвержденного распоряжением контрольно-счетной палаты городского округа Ступино Московской области от 14.12.2020 № 34-р.

За 9 месяцев 2021 года доходная часть бюджета городского округа Ступино исполнена относительно годовых плановых назначений на 59,7% и составила в сумме 4 267 997,3 тыс. руб.,(за аналогичный период 2020 года исполнение составило в сумме 4 327 258,0тыс. руб.или 69,1% к плановым назначениям) в том числе:

- плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам бюджета городского округа Ступино исполнены на 69,0% к годовым показателям и составили в сумме 2 428 896,3 тыс. руб. (за аналогичный период 2020 года исполнение составило в сумме 2 067 763,0 тыс. руб.или 68,6% к плановым назначениям).

Поступления по налоговым и неналоговым доходам в доходную часть бюджета за 9 месяцев 2021 года по сравнению с аналогичным периодом 2020 года увеличились на сумму 361 133,3 тыс. руб. или на 17,5%.

- плановые назначения по безвозмездным поступлениям исполнены на 50,7% к годовым показателям и составили в сумме 1 839 101,0тыс. руб. (за аналогичный период 2020 года исполнение составило в сумме 2 259 495,0тыс. руб.или 69,6% к плановым назначениям). К уровню аналогичного периода 2020 г. поступления уменьшились на сумму 42 394,0тыс. руб. или на 18,6%.

В структуре исполнения доходной части бюджета городского округа Ступино за 9 месяцев 2021 года, налоговые и неналоговые доходы составили 56,9% (за аналогичный период 2020 года составили 47,8%), безвозмездные поступления составили 43,1% (за аналогичный период 2020 года составили 52,2%).

По результатам анализа исполнения бюджета городского округа Ступино Московской области за 9 месяцев 2021 года отмечается превышение плановых назначений отдельных видов доходов, а именно:

- превышение плановых назначений «Платежи при пользовании природными ресурсами» (5 339,9 тыс. руб.) составляет в сумме 136,9 тыс. руб., тогда как в бюджете утверждено в сумме 5 203,0 тыс. руб.;

- превышение плановых назначений «Доходы от продажи материальных и нематериальных запасов» (123 911,6 тыс. руб.) составляет в сумме 33 100,4 тыс. руб., тогда как в бюджете утверждено в сумме 90 811,2 тыс. руб.;

- превышение плановых назначений «Штрафы, санкции, возмещение ущерба» (9 433,4 тыс. руб.) составляет в сумме 6 413,4 тыс. руб., тогда как в бюджете утверждено в сумме 3 020,0 тыс. рублей.

Исполнение расходных обязательств бюджета городского округа Ступино за 9 месяцев 2021 года осуществлялось в рамках реализации 19 муниципальных программ за аналогичный период 2020 года – 19 муниципальных программ).

Общий объем расходов бюджета городского округа Ступино Московской области, предусмотренных на реализацию 19 муниципальный программ, составляет в сумме 7 600 622,6 тыс. руб.или 99,0% общего объема расходов бюджета городского округа Ступино Московской области, утвержденного сводной бюджетной росписью (7 643 940,6 тыс. рублей).

Кассовое исполнение бюджета городского округа Ступино по расходам, предусмотренным на реализацию муниципальных программ, составило в сумме 4 219 950,2 тыс. руб. или 55,52% к годовым бюджетным назначениям (7 600 622,60 тыс. руб.).В аналогичном периоде 2020 года кассовое исполнение составило в сумме 3 948 535,20тыс. руб. или 56,7% к годовым бюджетным назначениям (6 963 281,0тыс. рублей).

Расходы по КБК 9500000000 «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» за 9 месяцев 2021 года составили в сумме 11 124,07 тыс. руб. или 65,29% к годовым бюджетным назначениям (17 038,00 тыс. руб.). Расходы по непрограммным направлениям деятельности составили в сумме 6 808,66 тыс.руб. или 25,91% к годовым бюджетным назначениям сводной бюджетной росписи (26 279,99 тыс. руб.).

• самый низкий уровень исполнения (менее 10%) муниципальной программы:

- «Предпринимательство» - 0 %;

- «Развитие сельского хозяйства» -1,56 %;

- «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда» - 4,65%;

- «Строительство объектов социальной инфраструктуры» - 4,79 %.

• средний уровень следующих муниципальных программ (от 20% до 40%):

- «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности»- 24,76%;

-«Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» - 32,05%.

По остальным 13 муниципальным программам исполнение составило в интервале от 46,86% до 79,9%.

В нарушение части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации на 01.11.2021г. муниципальные программы не приведены в соответствие с решением Совета депутатов городского округа Ступино Московской области от 17.12.2020 № 496/51 «О бюджете городского округа Ступино Московской области на 2021 год и на плановый период 2022-2023 годов» (с изменениями от 17.06.2021г. № 551/59), а именно:

- муниципальная программа «Образование» на 2020-2024 годы (последнее изменение внесено постановлением администрации городского округа Ступино Московской области от 29.06.2021 № 1675-п);

- муниципальная программа «Безопасность» на 2020 – 2024 годы (последнее изменение внесено постановлением администрации городского округа Ступино Московской области от 19.08.2021 №2277-п);

- муниципальная программа «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности» на 2020 – 2024 годы (последнее изменение внесено постановлением администрации городского округа Ступино Московской области от 03.06.2021 № 1410-п);

- муниципальная программа «Формирование современной комфортной городской среды» на 2020 – 2024 годы (последнее изменение внесено постановлением администрации городского округа Ступино Московской области от 05.04.2021 № 915-п).

По состоянию на 1 октября 2021 года объем средств по контрактуемым видам расходов, предусмотренной сводной бюджетной росписью на финансирование контрактов главных распорядителей бюджетных средств городского округа Ступино составил в общей сумме 903 281,08 тыс. руб. или 31,46 % от сводной бюджетной росписи.

В общем объеме контрактуемых расходов наибольший удельный вес приходится на прочие закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд - 695 784,28 тыс. руб. или 24,23% контрактуемых расходов по сводной бюджетной росписи.

Бюджетные инвестиции составили в сумме 62 344,70 тыс. руб. или 2,17% контрактуемых расходов по сводной бюджетной росписи.

Расходы на закупку товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества составили в размере 409,79 тыс. руб. или 0,014% контрактуемых расходов по сводной бюджетной росписи.

Расходы на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности за 9 месяцев 2021 года составили в размере 17 529,17 тыс. руб. или 0,61% контрактуемых расходов по сводной бюджетной росписи.

Кассовое исполнение бюджета городского округа Ступино по контрактуемым видам расходов главными распорядителями бюджетных средств в отчетном периоде по отношению утвержденным назначениям составило в размере 903 281,08 тыс. руб. или 31,46% (2 871 385,9 тыс. рублей).