С 1 января 2024 года вступили в силу изменения законодательства, которые позволяют получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке, а также, как и ранее, у работодателя или представив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
Для получения социального налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган унифицированный документ - справку об оплате (уплате) соответствующих услуг (взносов).
Справка выдается организацией (ИП) по запросу физического лица (либо его супруги [супруга]), содержит исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменяет все остальные подтверждающие документы.
ВАЖНО! Для подтверждения расходов, понесенных ранее 01.01.2024 (например, при представлении декларацию по форме 3-НДФЛ за 2023 год), необходимо предоставлять комплект документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.
Для получения вычета в упрощенном порядке предоставлять какие-либо справки не требуется - организация (ИП) самостоятельно направит все сведения в налоговый орган при наличии технической возможности.
Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам:
- на оплату обучения;
- на оплату медицинских услуг;
- на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;
- на уплату страховых взносов;
- на уплату взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.
Межрайонная ИФНС России № 9
по Московской области