По результатам мониторинга Отчета об исполнении бюджета городского округа Ступино Московской области за 1 квартал 2022 года установлено:
За 1 полугодие 2022 года бюджет городского округа Ступино Московской области исполнен:
- по доходам в сумме 4 006 023,4 тыс. руб., что составляет 44,5% к утвержденным годовым показателям (за аналогичный период 2021 года в сумме 3 118 697,4 тыс. руб., что составляет 43,6% к утвержденным годовым показателям);
- по расходам в сумме 3 552 709,2 тыс. руб. или 39,1% к утвержденным годовым бюджетным назначениям (за аналогичный период 2021 года в сумме 2 924 757 029,41 тыс. руб. или 38,0% к утвержденным годовым бюджетным назначениям);
- с профицитом в сумме 453 314,2 тыс. рублей.
В соответствии с представленным отчетом за 1 полугодие 2022 года в доходной части бюджета городского округа Ступино:
- плановые назначения по налоговым и неналоговым доходам бюджета городского округа Ступино исполнены на 49,6% к годовым показателям и составили в сумме 1 988 696,3 тыс. руб. (за аналогичный период 2021 года исполнение составило в сумме 1 645 505,6 тыс. руб. или 46,7% к плановым назначениям);
- плановые назначения по безвозмездным поступлениям исполнены на 50,4% к годовым показателям и составили в сумме 2 017 327,2 тыс. руб. (за аналогичный период 2021 года исполнение составило в сумме 1 473 191,7 тыс. руб. или 40,6% к плановым назначениям).
В соответствии с представленным отчетом исполнения расходной части бюджета городского округа Ступино за 1 полугодие 2022 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета городского округа Ступино увеличились на 627 952,2 тыс. рублей или на 21,5%. Принятые обязательства составляют 85,3%.
В первом полугодии 2022 года по сравнению с первым полугодием 2021 года в целом отмечается увеличение исполнения расходных обязательств на 1,1%.
Контрольно-счетная палата городского округа Ступино отмечает низкий уровень исполнения расходных обязательств городского округа Ступино за 1 полугодие 2022 года по следующим разделам бюджетной классификации:
- Здравоохранение – 8,5%;
- Охрана окружающей среды – 23,1%.
Наибольший удельный вес в структуре исполнения расходных обязательств за 1 полугодие 2022 года городского округа Ступино занимают расходы по следующим разделам бюджетной классификации:
- Культура, кинематография – 57,3%;
- Образование – 42,8%.
Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы по разделу бюджетной классификации Образование – 55,9%, наименьший – расходы по разделу бюджетной классификации Национальная оборона – 0,004%.
Исполнение расходных обязательств бюджета городского округа Ступино за 1 полугодие 2022 года осуществлялось в рамках реализации 19 муниципальных программ.
Исполнение расходов в рамках муниципальных программ составило в сумме 3 526 355,2 тыс. руб. или 39,6% к годовым бюджетным назначениям сводной бюджетной росписи (8 885 427,3 тыс. рублей).
Исполнение по расходам «Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления» и «Непрограммные расходы» составило в сумме 26 354,0 тыс. руб. или 12,6% к годовым бюджетным назначениям сводной бюджетной росписи (208 859,6 тыс. рублей).
В ходе проведенного анализа исполнения муниципальных программ за 1 полугодие 2022 года установлено:
самый низкий уровень исполнения следующих муниципальных программ (менее 10%):
-«Предпринимательство» - 0,0%, за аналогичный период 2021 года – 0,0%;
-«Развитие сельского хозяйства» - 1,77%, за аналогичный период 2021 года – 0,7%;
-«Здравоохранение» - 8,5%, за аналогичный период 2021 года – 31,5%;
-«Переселение граждан из аварийного жилищного фонда» - 8,82%, за аналогичный период 2020 года 3,4%.
Муниципальные программы «Управление имуществом и муниципальными финансами», «Социальная защита», «Спорт», «Развитие институтов гражданского общества, повышение эффективности местного самоуправления и реализации молодежной политики», «Культура» исполнены более 50%.
В 2022 году на территории городского округа Ступино реализуются 6 Федеральных проектов: «Творческие люди», «Культурная среда», «Современная школа», «Спорт-норма жизни», «Цифровая образовательная среда», «Формирование комфортной городской среды».
Проведенным экспертно-аналитическим мероприятием установлено, что не все муниципальные программы городского округа Ступино актуализированы и приведены в соответствие с бюджетной росписью по состоянию на 01.07.2022 года. Так, из 19 муниципальных программ только 8 соответствуют бюджетной росписи. Требуют приведения в соответствие с бюджетной росписью 11 муниципальных программ на общую сумму 392 360,25 тысяч рублей.
В связи с установленным сроком оплаты расходов по выполнению работ, поставке товаров (услуг) в соответствии с заключенными контрактами и рассмотрением заявок муниципальных образований в ЦИОГВ МО по софинансированию расходов по указанным контрактам (в 3-х дневный срок) необходимо обеспечение соблюдения всех условий предоставления трансфертов, в том числе актуальной и достоверной выписки из муниципальных программ.
Установленные в ходе контрольного мероприятия отклонения по бюджетной росписи и утвержденных муниципальных программ в сумме 64 822,03 тыс. руб. влекут за собой риски задержки расчетов с исполнителями муниципальных контрактов до внесения изменений и актуализации соответствующих муниципальных программ с бюджетной росписью.
Указанные причины также влекут за собой риски низких показателей кассового исполнения бюджета в текущем году.
Контрольно-счетная палата отмечает, что за 1 полугодие 2022 года по Федеральным проектам «Творческие люди» и «Спорт-норма жизни» расходы не производились, по Федеральному проекту «Цифровая образовательная среда», исполнение за 1 полугодие 2022 года составило 0,43% к утвержденным плановым назначениям.
Согласно представленной бюджетной росписи по расходам за период с 01.01.2022г. по 30.06.2022г. по целевой статье расходов 9900000061 «Резервный фонд администрации (расходы за счет резервного фонда администрации) кассовое исполнение составило 2 509,3 тыс. рублей.
В соответствии с представленным отчетом ф. 0503117 бюджет городского округа Ступино исполнен за 1 полугодие 2022 года с профицитом в размере 453 314,2 тыс. рублей.
Муниципальный долг по состоянию на 01 июля 2022 года составил в сумме 583,0 млн. руб. (на 01 января 2022 года в сумме 483,0 млн. рублей).